विन्यास: 1सी लेखांकन
कॉन्फ़िगरेशन संस्करण: 3.0
प्रकाशन तिथि: 15.02.2017
अक्सर 1सी: अकाउंटिंग 8.3 प्रोग्राम के साथ काम करते समय, हम देखते हैं कि अकाउंटेंट या प्रबंधक शिपमेंट के दौरान शिपिंग या रसीद दस्तावेजों को कैसे संपादित करते हैं। कार्यक्रम में ऐसे परिचालन की अनुमति नहीं है; ऐसे मामलों के लिए दस्तावेज़ प्रदान किए जाते हैं कार्यान्वयन समायोजनऔर प्राप्तियों का समायोजन.
समायोजन ऊपर या नीचे दोनों तरह से किया जा सकता है।
समायोजन तब किया जाता है जब भेजे गए माल की कीमत और/या मात्रा में परिवर्तन होता है। पार्टियों द्वारा एक अतिरिक्त समझौते के निष्पादन के साथ पार्टियों के समझौते से समायोजन ऑपरेशन किया जाता है। समायोजन सामान, सेवा या कार्य के लिए किया जा सकता है।
1. 1सी के कार्यान्वयन का समायोजन: लेखांकन 3.0 (विक्रेता की स्थिति)
इस प्रकार के दस्तावेज़ का उपयोग खरीदार को पहले से जारी किए गए परिवर्तनों को पंजीकृत करने के लिए किया जाता है। ऐसी स्थितियों में वे स्थितियाँ शामिल हो सकती हैं जहाँ विक्रेता ने शिपिंग दस्तावेज़ों में त्रुटियों की पहचान की है या पहले से बेची गई वस्तुओं, सेवाओं या कार्यों की बिक्री की शर्तों में परिवर्तन पर सहमति व्यक्त की है।
कार्यान्वयन समायोजन निम्न के आधार पर प्रस्तुत किए जाते हैं:
1. बिक्री (डीड, चालान)
2. उत्पादन सेवाओं का प्रावधान
3. बिक्री पर कमीशन एजेंट (प्रिंसिपल) की रिपोर्ट
4. कार्यान्वयन समायोजन.
हम दर्ज के आधार पर बनाते हैं माल की बिक्रीदस्तावेज़ कार्यान्वयन समायोजन.
व्यंजक सूची में के आधार पर बनायेंचुनना कार्यान्वयन समायोजन.
समायोजन प्रपत्र खुलता है, संचालन प्रकार:
यह तब किया जाता है जब समझौते के साथ शर्तें (कीमत या मात्रा) बदलती हैं।
प्राथमिक दस्तावेज़ीकरण में पहचानी गई त्रुटियों का सुधार।
उत्पाद सारणी अनुभाग में, पंक्ति बदलें बदलाव के बाद, मात्रा या कीमत पर नया डेटा दर्ज करें।
मुद्रित प्रपत्रों में एक सुविधाजनक मुद्रित प्रपत्र होता है जिसे कहा जाता है, इस दस्तावेज़ का उपयोग खरीदार के साथ अनुबंध की शर्तों में बदलाव पर सहमति के लिए किया जाता है, अर्थात यह दस्तावेज़ समायोजन के लिए दोनों पक्षों की सहमति की पुष्टि करता है।
मुद्रित फॉर्म में मूल्य परिवर्तन समझौते पर सहमति के लिए सभी आवश्यक डेटा शामिल हैं। हेडर विक्रेता और खरीदार के विवरण से भरा होता है, सारणीबद्ध भाग में सामान, सेवाएँ या कार्य शामिल होते हैं जिनके लिए परिवर्तन किए जा रहे हैं, और पाद लेख में खरीदार और विक्रेता के कर्मचारियों के हस्ताक्षर के लिए स्थान होते हैं।
सभी बनाए गए समायोजन एक जर्नल में संग्रहीत किए जाते हैं। अनुभाग में स्थित है.
यदि आपको समायोजन के लिए समायोजन करने की आवश्यकता है, तो यह संभावना भी कार्यक्रम में शामिल है। ऐसा करने के लिए, आइए पत्रिका पर जाएँ बिक्री - बिक्री का समायोजनऔर पहले से बनाए गए दस्तावेज़ के आधार पर, हम एक नया दस्तावेज़ पेश करेंगे।
समायोजन दस्तावेज़ तैयार करने के लिए काफी सरल ऑपरेशन जो आपको अपने हितों की रक्षा करने और कानून का अनुपालन करने की अनुमति देंगे। और अपने ग्राहकों को कार्यक्रमों के साथ काम करने की उच्च संस्कृति और लेखांकन का ज्ञान भी दिखाएं।
2. प्राप्तियों का समायोजन 1सी: लेखांकन 3.0 (खरीदार की स्थिति)
इस प्रकार के दस्तावेज़ का उपयोग आपूर्तिकर्ता से प्राप्त दस्तावेज़ों में परिवर्तन दर्ज करने के लिए किया जाता है। कार्यान्वयन की तरह, यह एक बग या बातचीत के जरिए किया गया बदलाव हो सकता है।
दस्तावेज़ दस्तावेज़ के आधार पर तैयार किया जाता है वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्ति.
प्राप्तियों को समायोजित करने में 3 प्रकार के ऑपरेशन होते हैं:
समायोजन कई प्रकार के हो सकते हैं:
1. पार्टियों के समझौते से समायोजन- आपूर्ति की गई सेवाओं, कार्यों या वस्तुओं की कीमत या मात्रा में सहमत परिवर्तन। एक समायोजन चालान जारी किया जाता है (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 168 के खंड 3)
2. प्राथमिक दस्तावेजों में सुधार- अधिनियम या चालान बनाते समय आपूर्तिकर्ता द्वारा की गई त्रुटियों का सुधार।
3. अपनी गलती सुधारना- इस प्रकार के ऑपरेशन का उद्देश्य किसी दस्तावेज़ में गलत डेटा को सही करना है, जैसे आने वाली संख्या, कर पहचान संख्या, चेकपॉइंट, चालान तिथि...
हेडर भरें और उत्पाद टैब पर जाएँ।
उत्पाद टैब में हम उत्पादों की कीमत या मात्रा में परिवर्तन करते हैं।
प्रतिपक्ष के साथ निपटान में पारस्परिक डेबिट और क्रेडिट शेष को सही करने का एक सुविधाजनक तरीका - दस्तावेज़1सी में ऋण समायोजन. 1सी: अकाउंटिंग 8 प्रोग्राम, संस्करण 3.0, 5 विकल्पों में ऑफसेट को सही करने के लिए एक विस्तारित तंत्र प्रदान करता है। आइए विचार करें कि कैसे, एक दस्तावेज़ की सहायता से, आप डेवलपर द्वारा प्रस्तावित ऑपरेशन विकल्पों का उपयोग करके पिछली रिपोर्टिंग अवधि के परिणामों में समायोजन कर सकते हैं।
किन मामलों में समायोजन आवश्यक है?
प्राप्य और देय खाते उद्यम की आर्थिक गतिविधि के दौरान उत्पन्न होते हैं और अनुबंध की शर्तों के अनुसार हिसाब लगाए जाते हैं। बैलेंस शीट संकलित करते समय समायोजन के अधीन ऋण दायित्व स्पष्ट रूप से दिखाई देते हैं। मध्यवर्ती संतुलन सकारात्मक और नकारात्मक दोनों है।
सलाह। इस रिपोर्ट में 1C प्रोग्राम द्वारा दर्शाए गए दस्तावेज़ों की जाँच करें। सुधार उपकरण के सारणीबद्ध भाग को भरते समय उनका उपयोग किया जाएगा।
- सूचना पत्र;
- सुलह रिपोर्ट;
- अतिरिक्त समझौता या अनुबंध.
इस मामले में, आपसी ऑफसेट के लिए दो विकल्प संभव हैं:
- पूर्ण ऑफसेट, जिसके परिणामस्वरूप समकक्षों का ऋण शून्य हो जाता है;
- आंशिक ऑफसेट, जिसके परिणामस्वरूप प्रतिपक्ष के ऋण या अग्रिम का केवल एक हिस्सा चुकाया जाता है।
1सी में ऋण समायोजनयदि आपूर्तिकर्ता और खरीदार का डेटा मेल नहीं खाता है, तो यह आवश्यक है, उदाहरण के लिए निम्नलिखित मामलों में:
- लेखांकन उद्देश्यों के लिए गलत जानकारी प्रदान की गई थी;
- दस्तावेज़ों में त्रुटियाँ की गईं (गलत पोस्टिंग या अनुबंध इंगित किए गए हैं);
- पार्टियों की सहमति के बिना डेटा परिवर्तन किए गए।
आइए विस्तार से देखें कि कैसे1सी में ऋण समायोजन करें.
दस्तावेज़ "ऋण समायोजन"
मुख्य मेनू में, "बिक्री" या "खरीदारी" अनुभागों में से एक का चयन करें। दाईं ओर, उपशीर्षक "प्रतिपक्षों के साथ निपटान" में, "ऋण समायोजन" पर क्लिक करें।
इस अनुभाग का चयन करने के बाद, “बनाएँ” बटन पर क्लिक करें। नए दस्तावेज़ में सामान्य विवरण भरना आवश्यक है: समझौता, मुद्रा, विनिमय दर, राशि, आदि।
टिप्पणी! "भरें" बटन दस्तावेज़ के कमांड भाग में सबसे ऊपर और तालिका के कमांड भाग में थोड़ा नीचे ("हेडर" के नीचे) प्रस्तुत किया गया है। यदि आप शीर्ष पर बटन का उपयोग करते हैं, तो देनदार और लेनदार दोनों पृष्ठ स्वचालित रूप से भर जाते हैं। दूसरे बटन का उपयोग करने से आप प्रत्येक टैब को अलग से भर सकते हैं।
पारस्परिक ऑफसेट के लिए, प्रतिपक्षों के लिए प्राप्य और देय राशि का मिलान होना चाहिए। अन्यथा, आप तालिका अनुभाग में किसी एक राशि को मैन्युअल रूप से बदल सकते हैं ताकि वे दोनों बराबर हो जाएं।
ऑपरेशन के प्रकार का चयन करना
"ऑपरेशन का प्रकार" लाइन में, आपको प्रोग्राम द्वारा इच्छित ऑपरेशन विकल्पों में से एक का चयन करना होगा। डेवलपर पाँच विकल्प निर्दिष्ट करता है1सी कार्यक्रम के लिए ऋण समायोजन.
1C लेखांकन कार्यक्रम के संस्करण 8.2 में, एक समान दस्तावेज़ "ऋण समायोजन" को अधिक सरल बनाया गया था। इसमें केवल तीन प्रकार के ऑपरेशन शामिल थे। 1सी अकाउंटिंग 8.2 में "ऑफसेटिंग" दस्तावेज़ का उपयोग करना संभव था। संस्करण 3.0 विभिन्न पोस्टिंग विकल्पों को ध्यान में रखते हुए बड़ी संख्या में मापदंडों के साथ नेटिंग संचालन प्रदान करता है, और उन्हें "ऋण समायोजन" दस्तावेज़ में स्थानांतरित करता है। ऑफसेट करने के लिए, आप प्रस्तावित 5 प्रकार के ऑपरेशनों में से 3 का उपयोग कर सकते हैं:
- अग्रिमों का निपटान;
- ऋण की भरपाई;
- अन्य समायोजन.
जानना ज़रूरी है! संचालन के प्रकारों को बढ़ाना 1C प्रोग्राम को अधिक जटिल बनाने का प्रयास नहीं है, बल्कि एक विकल्प चुनने का अवसर प्रदान करना है जो किसी विशिष्ट स्थिति या प्रत्येक उपयोगकर्ता की कार्रवाई की विधि के लिए उपयुक्त हो।
आइए सभी 5 विकल्पों पर करीब से नज़र डालें1सी में ऋण समायोजन.
अग्रिमों का निपटान
आप प्रतिपक्ष की प्रगति की भरपाई कर सकते हैं:
- संगठन के प्रति क्रेता के मौजूदा ऋण के साथ;
- आपके संगठन के प्रति किसी तीसरे पक्ष के ऋण के साथ।
यही बात प्रतिपक्ष को जारी किए गए अग्रिमों पर भी लागू होती है: भरपाई उसके और आपके संगठन के बीच या किसी तीसरे पक्ष के ऋण के विरुद्ध की जा सकती है।
लेन-देन के प्रकार को निर्दिष्ट करने के बाद, "खरीदार" फ़ील्ड में, प्रतिपक्षों की निर्देशिका से उस संगठन का चयन करें जिसके अग्रिमों को समायोजन में शामिल किया जाना चाहिए।
तालिका भाग बनाने के लिए, "भरें" बटन का उपयोग करें (याद रखें कि बटन के लिए दो विकल्प हैं - शीर्ष पर और मध्य में) या "जोड़ें" बटन का उपयोग करें। डेटा को मैन्युअल रूप से भरने के लिए, "जोड़ें" बटन पर क्लिक करें। "भरें" बटन स्वचालित रूप से निपटान डेटा को तालिका में स्थानांतरित करता है। यदि आप "भरें" बटन का उपयोग करते हैं, जो सारणीबद्ध भाग के ऊपर स्थित है, तो आपको इसे दो बार दबाना होगा। एक बार देनदार के टैब पर, और दूसरी बार ऋणदाता के टैब पर।
इन चरणों के बाद, प्राप्य और देय के लिए संदर्भ राशि, साथ ही उनकी शेष राशि, सारणीबद्ध अनुभाग के नीचे दिखाई देती है। यदि राशियाँ मेल खाती हैं, तो आप दस्तावेज़ पोस्ट करने का लेन-देन कर सकते हैं।
महत्वपूर्ण बिंदु। यदि राशियाँ समान नहीं हैं, तो भरपाई करना असंभव है। इस मामले में, सारणीबद्ध अनुभाग में बड़ी राशि को छोटी राशि से ठीक करना आवश्यक है (या दस्तावेजों से एक विशिष्ट राशि का चयन करें)। यह सुनिश्चित करने के बाद कि दोनों राशियाँ समान हैं और शेष शून्य है, आप दस्तावेज़ पोस्ट कर सकते हैं।
फोटो नंबर 5. "ऑफ़सेट के लिए राशि सही करना"
बैलेंस शीट में जाँच करें1सी ऋण समायोजन की शुद्धता.
कर्ज की भरपाई
इस प्रकार का ऑपरेशन ऋण दायित्वों की भरपाई के लिए है:
- आपकी कंपनी के सामने क्रेता;
- आपूर्तिकर्ता से पहले आपकी कंपनी.
पिछले प्रकार के ऑपरेशन ("एडवांस ऑफ़सेट") के समान, आप जारी किए गए अग्रिमों के विरुद्ध अपने संगठन के साथ प्रतिपक्ष के निपटान की भरपाई कर सकते हैं:
- आपका संगठन किसी तीसरे पक्ष को;
- एक तीसरा पक्ष - आपका संगठन।
दस्तावेज़ भरना "एडवांस ऑफसेट" ऑपरेशन के प्रकार के समान ही किया जाता है।
ऋण का स्थानांतरण
यदि आपको ऋण को एक प्रतिपक्ष से दूसरे प्रतिपक्ष में स्थानांतरित करने की आवश्यकता होती है तो इस प्रकार के ऑपरेशन का उपयोग किया जाता है। उसी प्रकार के ऑपरेशन का चयन किया जा सकता है1सी में ऋण समायोजनऋण हस्तांतरित करते समय और अग्रिम राशि दोनों।
सबसे पहले, आपको दस्तावेज़ में यह बताना होगा कि आप किसके ऋण दायित्वों को हस्तांतरित करना चाहते हैं - खरीदार या आपूर्तिकर्ता। इसके बाद, उस प्रतिपक्ष को दर्शाया जाता है जिसे स्थानांतरण होता है।
फिर आप निर्दिष्ट करें:
- समझौता और खाता जिससे ऋण दायित्व हस्तांतरित किए जाते हैं;
- एक नया समझौता और खाता जिसमें दायित्वों को स्थानांतरित किया जाएगा।
आप अनुबंधों के बीच ऋण हस्तांतरित कर सकते हैं। इस मामले में, "प्रतिपक्ष" और "प्राप्तकर्ता" फ़ील्ड एक प्रतिपक्ष के डेटा से भरे जाते हैं, और विभिन्न अनुबंध इंगित किए जाते हैं।
ऋण माफ़ी
यदि खरीदार प्रदान की गई सेवाओं या वितरित किए गए सामान के लिए भुगतान नहीं करता है तो आपको इस विकल्प का उपयोग करना होगा। ऐसे मामले हैं जब आपूर्तिकर्ता अनुबंध समाप्त होने पर प्राप्त अग्रिम राशि वापस नहीं करता है। यदि तीन वर्ष की सीमा समाप्त हो गई है, तो लेनदार को बट्टे खाते में डालना आवश्यक है या। पिछले ऑपरेशन विकल्पों की तरह, आप ऋण और अग्रिम राशि दोनों को बट्टे खाते में डाल सकते हैं।
"राइट ऑफ" फ़ील्ड में, राइट ऑफ किए जाने वाले ऋण दायित्वों का चयन करें। प्रतिपक्षों की सूची से, एक विशिष्ट आपूर्तिकर्ता (देनदार) या खरीदार (लेनदार) का चयन करें। शीर्ष पैनल पर, "भरें" बटन पर क्लिक करें।
दिलचस्प। "ऋण राइट-ऑफ" ऑपरेशन प्रकार का उपयोग करते समय, शीर्ष पैनल पर और सारणीबद्ध अनुभाग में "भरें" बटन का प्रभाव समान होता है।
यदि आपको सूची से केवल एक विशिष्ट दस्तावेज़ का चयन करना है, तो तालिका भरने के बाद, अन्य पंक्तियों को हटाया जा सकता है। या, "भरें" बटन के बजाय, आप "जोड़ें" विकल्प का उपयोग कर सकते हैं।
यदि पूरी राशि बट्टे खाते में नहीं डाली जानी है, तो तालिका अनुभाग में आवश्यक राशि इंगित करें।
"राइट-ऑफ़ अकाउंट" टैब पर, उस खाते, प्रतिपक्ष, समझौते और दस्तावेज़ को इंगित करें जो राइट-ऑफ़ का आधार है। आप दो विकल्पों में से एक चुन सकते हैं:
- खाता 91.01/02 "अन्य आय और व्यय" के लिए दर्शाया गया है;
- खाता 63 - "संदिग्ध ऋणों के लिए प्रावधान" को बट्टे खाते में डालना।
दस्तावेज़ पोस्ट करने के बाद, बैलेंस शीट खोलें। रिपोर्ट दिखानी चाहिएऋण समायोजन 1सी.
अन्य समायोजन
इस प्रकार को चुना जाता है यदि, कुछ परिस्थितियों के कारण, व्यावसायिक घटनाओं को रिकॉर्ड करने के लिए पहले वर्णित प्रकार के लेनदेन का उपयोग करना असंभव है।
"देनदार" और "लेनदार" फ़ील्ड में उन समकक्षों को इंगित करें जिनके ऋण दायित्वों की भरपाई की जानी चाहिए। शीर्ष पट्टी पर "भरें" बटन पर क्लिक करें। देनदार और लेनदार के बुकमार्क एक साथ भरे जाते हैं। लेखांकन खातों को खाली छोड़ दें. दस्तावेज़ को सहेजने के लिए पोस्ट करें और बंद करें पर क्लिक करें। बैलेंस शीट पर ऑफसेट की जाँच करें।
सलाह। सामान्य योजना द्वारा प्रदान नहीं की गई पोस्टिंग करने के लिए, "खाता" टैब पर आपको डेटा (खाते और दस्तावेज़) भरने की ज़रूरत है, जिसके लिए ऋण दायित्व समायोजन के अधीन हैं। चयनित लेन-देन के आधार पर, प्रोग्राम आपके कार्यों को "ऋण का बट्टे खाते में डालना", "ऋण का समनुदेशन" या "ऑफसेटिंग" के रूप में निर्धारित करेगा।
कई उपयोगकर्ताओं की चिंताओं का अनुमान लगाते हुए, डेवलपर्स आश्वासन देते हैंवह ऋण समायोजन 1Cवैट लेखांकन रजिस्टरों में सभी आवश्यक गतिविधियां स्वचालित रूप से करता है।
निष्कर्ष। 1सी कार्यक्रम में एक उपकरण के रूप में ऋण समायोजनअकाउंटेंट को एक ही ऑपरेशन को करने के लिए विभिन्न विकल्पों में से सबसे सुविधाजनक या किसी विशिष्ट व्यवसाय लेखांकन योजना के लिए उपयुक्त विकल्प चुनने की अनुमति देता है।
प्राप्तियों का समायोजन कई मायनों में बिक्री के समान उद्देश्य समायोजन के समान है (देखें)। वास्तव में, लेखांकन में दस्तावेज़ का प्रतिबिंब कानूनी आवश्यकताओं के कारण भिन्न होता है।
दस्तावेज़ में दो प्रकार के ऑपरेशनों का चयन करने की क्षमता भी है:
प्राथमिक दस्तावेज़ों में सुधार
. पार्टियों के समझौते से समायोजन
हम ठीक कर सकते हैं:
नीचे या ऊपर की ओर,
. चालू वर्ष और पिछले वर्षों के दस्तावेज़।
लेख की शुरुआत में कार्य का चरण-दर-चरण विवरण है- क्रम सभी स्थितियों के लिए समान है। लेख के दूसरे भाग में हम विवरण पर अधिक विस्तार से विचार करेंगे।
1s में प्राप्तियों का समायोजनएस.सी.पी और केए 1.1 चरण-दर-चरण निर्देश
स्टेप 1: हम इसके आधार पर रसीद समायोजन बनाते हैंदस्तावेज़ उन वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्ति जिन्हें ठीक करने की आवश्यकता है। हम आवश्यक परिवर्तन करते हैं और कार्यान्वित करते हैं। लेख के दूसरे भाग में विस्तार से वर्णन किया जाएगा कि सुधार कैसे करें।
चरण 2: चालान दर्ज करेंहाइपरलिंक प्राप्तियों के समायोजन से. चालान को रिकॉर्ड किया जाना चाहिए ताकि सुधार अगले चरणों में लेखांकन और रिपोर्टिंग में सही ढंग से प्रतिबिंबित हो।
चरण 3: कोई भी समायोजन करने के बादप्रसंस्करण शुरू करने की जरूरत हैवैट रजिस्टरों के अनुसार दस्तावेज तैयार करना।
यह आमतौर पर महीने के अंत में किया जाता है। यह खरीद या बिक्री बही प्रविष्टियाँ उत्पन्न करने से पहले किया जाना चाहिए, क्योंकि रसीद समायोजन वास्तविक लेनदेन नहीं करते हैं।वैट रजिस्टर. यदि आप प्रसंस्करण शुरू नहीं करते हैं, तो बिक्री या खरीद पुस्तक के आवश्यक अनुभागों में सुधार समाप्त नहीं होंगे। वैट रजिस्टरों के माध्यम से दस्तावेज़ पोस्ट करना खाता प्रबंधक इंटरफ़ेस से लॉन्च किया गया है:
चरण 4: विभिन्न परिचालनों के लिए, प्राप्तियों के समायोजन को अतिरिक्त शीटों में ध्यान में रखा जा सकता हैकिताबें या बिक्री किताबें खरीदें. इसलिए, अगले चरण में हमें दस्तावेज़ बनाने की आवश्यकता है खरीद खाता प्रविष्टियों का गठन और बिक्री खाता प्रविष्टियों का गठन। महीना बंद करते समय यह भी एक अनिवार्य प्रक्रिया है।
इन दस्तावेज़ों को बनाने के लिए, वैट दस्तावेज़ों के प्रसंस्करण गठन का उपयोग करना सुविधाजनक है:
प्रसंस्करण शुरू करने के लिए, आपको वैट दस्तावेज़ बनाने के लिए सेटिंग निर्दिष्ट करनी होगी। वास्तव में, यह सेटिंग यह निर्धारित करती है कि दस्तावेज़ मैन्युअल रूप से तैयार किए जाने चाहिए या शेड्यूल पर। आप इसमें ऑटोमैटिक शेड्यूल सेट कर सकते हैं। लेकिन अब हम ऐसा नहीं करेंगे और मैन्युअल रूप से प्रोसेसिंग शुरू करेंगे:
चरण 5: आइए देखें कि हमारा समायोजन खरीद और बिक्री की पुस्तकों में कैसे परिलक्षित हुआ।
सभी!
आइए अब विकल्पों का विवरण देखें:
1. चालू वर्ष की आय का अधोगामी समायोजन
हमें पिछली तिमाही में जारी वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्ति को कम करने की आवश्यकता है:
वैट रिपोर्टिंग पहले ही प्रस्तुत की जा चुकी है।
1.1. क्रय बही में सुधार के साथ रसीद का समायोजन
वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्ति के आधार पर, हम दस्तावेज़ रसीद समायोजन दर्ज करेंगे। 1C इसे प्राथमिक दस्तावेज़ों के डिफ़ॉल्ट ऑपरेशन प्रकार सुधार के साथ बनाता है। आइए एक बार में कीमत एक पंक्ति कम करें:
1सी डिफ़ॉल्ट रूप से बिक्री पुस्तिका में रिस्टोर वैट ध्वज लगाता है। मैं इसे उतार दूँगा.
दस्तावेज़ लेनदेन उत्पन्न करता है:
के अनुसार सही सप्लायर इनवॉइस डेटा भरेंहाइपरलिंक दस्तावेज़ पाद लेख में.
हम चरण 3 और 4 में निर्दिष्ट वैट के लिए नियामक प्रक्रियाओं को पूरा करते हैं।
वैट रजिस्टरों में दस्तावेज़ पोस्ट करने से वैट कटौती का उलटा प्रभाव जुड़ जाता हैदस्तावेज़ पोस्ट करना रसीद का समायोजन।
क्रय पुस्तिका बनाने में, हम एक रिकॉर्ड बनाएंगे:
अब हम क्रय बही में प्राप्त परिणामों को देख सकते हैं। अतिरिक्त जनरेट करें बॉक्स को चेक करें. समायोजित अवधि के लिए शीट.
मुख्य अनुभाग में एक नई प्रविष्टि है:
अतिरिक्त शीट में, समायोजित रसीद के लिए प्रविष्टि का पूर्ण समायोजन:
1.2. बिक्री पुस्तिका में वैट बहाली के साथ प्राप्तियों का समायोजन
यदि हम पार्टियों के समझौते द्वारा दस्तावेज़ समायोजन के लेनदेन प्रकार का चयन करते हैं, तो बिक्री पुस्तक में वैट बहाल करना संभव होगा:
यहां आपको सेल्स बुक फ़्लैग में रिस्टोर वैट निर्दिष्ट करना होगा। इस मामले में, हमें दस्तावेज़ पोस्टिंग मिलती है:
नियमित वैट संचालन करने के बाद, हमें निम्नलिखित लेनदेन प्राप्त होते हैं:
और बिक्री पुस्तिका में वैट की बहाली:
लेन-देन के प्रकार के साथ समायोजन, पार्टियों के समझौते से नीचे की ओर समायोजन को समायोजन अवधि में बिक्री बही के मुख्य भाग में ध्यान में रखा जाता है।
2. चालू वर्ष की आय का ऊपर की ओर समायोजन
प्राथमिक दस्तावेज़ों का ऑपरेशन प्रकार सुधार प्राप्तियों के ऊपर की ओर समायोजन के मामले में एक समान परिणाम देता है। हम समायोजन और चालान जारी करते हैं:
हमें दस्तावेज़ पोस्टिंग प्राप्त होती है:
नियमित वैट संचालन करने के बाद, लेनदेन इस तरह दिखेगा:
प्राथमिक दस्तावेज़ों में ऑपरेशन प्रकार सुधार के साथ एक समायोजन आधार दस्तावेज़ की मात्रा को उलट देता है और उस अवधि में एक नई प्रविष्टि बनाता है जिसमें समायोजन बनाया जाता है।
लेन-देन प्रकार का समायोजन केवल पार्टियों के समझौते से परिलक्षित होता हैअतिरिक्त उपार्जन अंतर और समायोजन अवधि में खरीद बही की मुख्य शीट में परिलक्षित होता है। अवधि में प्रतिबिंबित राशियाँआधार दस्तावेज़समायोजित नहीं किये गये हैं।
लेन-देन के प्रकार के साथ समायोजन, पार्टियों के समझौते से ऊपर की ओर समायोजन को समायोजन अवधि में खरीद बही के मुख्य भाग में ध्यान में रखा जाता है।
इस लेख में मैं दस्तावेज़ "ऋण समायोजन" और 1सी: एंटरप्राइज अकाउंटिंग 8 कार्यक्रम में इसके साथ काम करने के बारे में बात करना चाहता हूं। सबसे पहले, हम उन स्थितियों पर विचार करेंगे जिनमें इसका उपयोग करना उचित है, और यह भी बात करेंगे कि कैसे करना है इसे सही ढंग से करो. मुझे उम्मीद है कि लेख आपको 1सी में समकक्षों के साथ आपसी समझौते को समायोजित करने की बारीकियों को समझने में मदद करेगा और आपके डेटाबेस में मैन्युअल संचालन की संख्या को कम करेगा।
दस्तावेज़ बिक्री/खरीद - प्रतिपक्षों के साथ निपटान - ऋण समायोजन टैब में स्थित है।
इसका उद्देश्य समकक्षों के साथ निपटान को समायोजित करना है, अर्थात यदि, 60, 62 या 76 खातों के लिए SALT बनाते समय, हमें गलत शेष राशि दिखाई देती है, गलती से अग्रिम भुगतान नहीं किया जाता है, अतिदेय ऋण होता है, तो हम एक दस्तावेज़ नहीं बनाते हैं "ऑपरेशन मैन्युअल रूप से दर्ज किया गया है" (इसके बारे में, इस दस्तावेज़ का यथासंभव कम उपयोग क्यों किया जाना चाहिए, हमने लेख मैनुअल प्रविष्टियों में विस्तार से वर्णन किया है - क्यों 8 "उन्हें पसंद नहीं है"?, और दस्तावेज़ "ऋण समायोजन"।
आइए कुछ स्थितियों पर अधिक विस्तार से नजर डालें:
1) दस्तावेज़ पोस्ट करते समय गलत अनुबंध का चयन किया गया था
अक्सर ऐसा होता है कि बैंक स्टेटमेंट डाउनलोड करते समय, बिक्री या रसीदें बनाते समय, प्रोग्राम स्वचालित रूप से "मुख्य अनुबंध" सम्मिलित करता है। यदि अनुबंध सही ढंग से नहीं चुना गया है, तो SALT में आप निम्न चित्र देख सकते हैं:
जब अवधि समाप्त हो जाती है, या अनुबंध को बदलना और दस्तावेजों को दोबारा पोस्ट करना संभव नहीं है, तो आपको "ऋण समायोजन" दस्तावेज़ का उपयोग करना होगा।
हम ऑपरेशन के प्रकार का चयन करते हैं "अग्रिमों की भरपाई", अग्रिम की भरपाई - "आपूर्तिकर्ता", ऋण के विरुद्ध - "आपूर्तिकर्ता को हमारा संगठन"। यदि खाता 62 पर अनुबंधों के साथ भ्रम हुआ, तो, तदनुसार, हम अग्रिम भुगतान - "क्रेता", ऋण के खिलाफ - "हमारे संगठन के लिए खरीदार" की भरपाई करना चुनते हैं।
इसके बाद, हम सारणीबद्ध भाग को भरने के लिए आगे बढ़ते हैं। आप दोनों टैब पर "पारस्परिक निपटान शेष भरें" बटन (आपूर्तिकर्ता को अग्रिम/आपूर्तिकर्ता को ऋण) या दस्तावेज़ के शीर्ष पैनल पर स्थित "भरें" बटन का उपयोग कर सकते हैं। स्वचालित भरने के बाद, आपको रकम और लेखा खातों की जांच करनी होगी। यदि राशि के किसी हिस्से की भरपाई करना आवश्यक है, तो हम उपयुक्त टैब पर जानकारी को मैन्युअल रूप से समायोजित करते हैं। इसके बाद हमें लेनदेन मिलते हैं जैसे:
2) एक प्रतिपक्ष को बिक्री, और दूसरे से भुगतान
कुछ कंपनियाँ व्यावसायिक गतिविधियों को चलाने के लिए अपने व्यवसाय को विभाजित करती हैं। कुछ को प्रत्येक संस्थापक के लिए अपना स्वयं का एलएलसी या व्यक्तिगत उद्यमी रखना सुविधाजनक लगता है, जबकि अन्य थोक/खुदरा और प्रदान की जाने वाली सेवाओं के प्रकार को अलग करते हैं। इसलिए, अक्सर ऐसी स्थितियाँ होती हैं जब शिपमेंट एक प्रतिपक्ष को हुआ, और भुगतान दूसरे से आया, उदाहरण के लिए, खाता अवरुद्ध हो गया था, पर्याप्त पैसा नहीं था, आदि। फिर चालान 62 के लिए SALT में आप निम्नलिखित देख सकते हैं:
इस मामले में, यह "ऋण समायोजन" दस्तावेज़ का उपयोग करने लायक भी है। ऑपरेशन प्रकार "अन्य समायोजन"।
देनदार हमारा देनदार है, वह प्रतिपक्ष जिसे माल भेजा गया था या सेवाएँ प्रदान की गई थीं।
लेनदार - प्रतिपक्ष जिसने भुगतान किया।
सारणीबद्ध भाग को भरने के लिए, "भरें" बटन का उपयोग करें और, यदि आवश्यक हो, तो राशि समायोजित करें (यदि एक प्रकार के ऋण की राशि दूसरे की तुलना में कम है, उदाहरण के लिए, आंशिक भुगतान हुआ था, तो कम मूल्य इंगित करें) प्रत्येक टैब पर)।
लेन-देन के बाद, हमें खातों पर निम्नलिखित गतिविधियां प्राप्त होंगी:
कभी-कभी ऋण समायोजन दस्तावेज़ में सही प्रकार के लेन-देन का चयन करना बहुत मुश्किल हो सकता है, लेकिन कृपया याद रखें कि यदि दो समकक्षों के बीच नेटिंग की आवश्यकता होती है, उदाहरण के लिए।
- एक की बिक्री का भुगतान दूसरे से माल की प्राप्ति के लिए किया गया,
- हमने एक प्रतिपक्ष को भुगतान किया, और वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्ति दूसरे से हुई,
फिर ऐसी स्थितियों में हम ऑपरेशन के प्रकार "अन्य समायोजन" का चयन करते हैं और देनदार और लेनदार को सावधानीपूर्वक इंगित करते हैं।
3) ऋण माफ़ी
वर्ष समाप्त करने से पहले, अधिकांश लेखाकार समकक्षों के साथ निपटान खातों का विश्लेषण करते हैं और समय-समय पर अतिदेय ऋणों की सूचना देते हैं। अशोध्य ऋणों को माफ करने के लिए हम "ऋण समायोजन" दस्तावेज़ का भी उपयोग करेंगे। उदाहरण के लिए, खाता 62.01 पर एक खरीदार का अतिदेय ऋण पाया गया।
हम ऑपरेशन के प्रकार "कर्ज को बट्टे खाते में डालना", बट्टे खाते में डालना - "खरीदार का ऋण" के साथ एक दस्तावेज़ बनाते हैं, खरीदार के ऋण टैब पर हम "आपसी निपटान शेष भरें" बटन का उपयोग करते हैं, और "बट्टे खाते में डालना" बटन का उपयोग करते हैं। टैब में हम 91.02 इंगित करते हैं और उप-खाता चुनते हैं।
दस्तावेज़ पोस्ट करने के बाद, 62वें खाते की शेष राशि बंद कर दी जाएगी:
लेन-देन के प्रकार "ऋण को बट्टे खाते में डालना" का उपयोग खरीदार से अग्रिम, ऋण और आपूर्तिकर्ता को अग्रिम को बट्टे खाते में डालने के लिए भी किया जा सकता है।
इस लेख में, हमने "ऋण समायोजन" दस्तावेज़ का उपयोग करने के केवल कुछ मामलों की जांच की; हमें टिप्पणियों में उठने वाले किसी भी प्रश्न का उत्तर देने में खुशी होगी।
1सी 8.3 लेखा कार्यक्रम में रसीद और बिक्री दस्तावेजों को कैसे समायोजित करें
अक्सर ऐसी स्थितियाँ होती हैं, जब कुछ समय बाद, पहले दर्ज किए गए दस्तावेज़ों में त्रुटियाँ पाई जाती हैं। ऐसे मामलों में, दस्तावेज़ को समायोजित करना आवश्यक है।
बहुत से लोग दस्तावेज़ को "पूर्वव्यापी रूप से" देखते हैं, उसे सही करते हैं और उसे दोबारा पोस्ट करते हैं। इस प्रकार के समायोजन से गंभीर त्रुटियाँ और परिणाम हो सकते हैं। इसके अलावा, आपूर्तिकर्ता के साथ आगे की कार्यवाही के लिए डेटा में विसंगतियों का दस्तावेजीकरण करना अक्सर आवश्यक होता है।
उदाहरण के लिए, आइए दस्तावेज़ "रसीदें (कार्य, चालान)" लें। 1सी 8.3 में कार्यान्वयन के लिए समायोजन बिल्कुल प्राप्त समायोजनों के समान हैं।
मान लीजिए कि दो महीने पहले एक दस्तावेज़ तैयार किया गया था जिसमें एक निश्चित उत्पाद को 8997.76 रूबल की राशि में पूंजीकृत किया गया था।
आने के बाद हम सामान बेचना शुरू करते हैं।
कुछ समय बाद, हमें रसीद दस्तावेज़ में एक त्रुटि का पता चला। कीमत अलग होनी चाहिए, उदाहरण के लिए, 223 रूबल। राशि तदनुसार 9143 रूबल है।
विसंगतियाँ उत्पन्न होती हैं:
- आपसी समझौते में
- वैट लेखांकन में
इस स्थिति को रिकॉर्ड करने और ठीक करने के लिए, एक दस्तावेज़ "रसीद समायोजन" है।
समायोजन दो प्रकार का हो सकता है:
- प्राथमिक दस्तावेज़ों में सुधार
- पार्टियों के समझौते से समायोजन
अंतर यह है कि पहले मामले में हम प्राथमिक दस्तावेज़ में पाई गई अपनी त्रुटि को ठीक कर लेते हैं। इस स्थिति में, सारणीबद्ध अनुभाग के सभी कॉलम संपादन के लिए उपलब्ध हैं। आप एक सुधार चालान तैयार कर सकते हैं.
पार्टियों के समझौते से समायोजन करते समय, यानी, जब पार्टियां सहमत होती हैं कि डिलीवरी की शर्तें बदलती हैं (कीमत या मात्रा बदलती है), वैट दर वाले कॉलम को संपादित नहीं किया जा सकता है। लेकिन आप "बिक्री पुस्तिका में वैट पुनर्स्थापित करें" चेकबॉक्स को चेक कर सकते हैं और 1s 8.3 में एक सही चालान भी बना सकते हैं।
इसके अलावा, यह चुनना संभव है कि समायोजन कहाँ परिलक्षित होगा:
- लेखांकन के सभी अनुभागों में
- केवल वैट लेखांकन के लिए
- केवल मुद्रित रूप में (यदि मूल दस्तावेज़ सही है)
आइए उन पोस्टिंग पर नज़र डालें जो समायोजन दस्तावेज़ ने 1C में बनाई हैं:
जैसा कि आप देख सकते हैं, दस्तावेज़ इनवॉइस 60.01 और वैट (इनवॉइस 19.03) में अंतर को ठीक करता है। इसके अलावा, यदि परिवर्तन के बाद राशि कम हो जाती है, तो वैट उलट दिया जाता है, और 60वें खाते को डेबिट के रूप में पोस्ट किया जाता है।
यदि राशि बढ़ती है, तो खाता 60 दोनों मामलों में क्रेडिट में पोस्ट किया जाता है।
निचले स्तर की बिक्री की लागत, दुर्भाग्य से, पुनर्गणना या समायोजित नहीं की जाती है, लेकिन मैं इसे देखना चाहूंगा।
इसी प्रकार, 1सी लेखांकन 8.3 में, माल की बिक्री के लिए समायोजन किया जाता है, केवल 62वें खाते के अलावा, बिक्री राजस्व और वित्तीय परिणाम (बिक्री से लाभ (हानि)) को भी समायोजित किया जाता है:
यहां से सामग्री के आधार पर: programmingist1s.ru
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