2015 की पहली तिमाही से शुरू करके, अपनी ओर से चालान (एजेंसी लेनदेन) को फिर से जारी करना प्राप्त और जारी किए गए चालान के जर्नल (26 दिसंबर, 2011 की सरकारी डिक्री संख्या 1137) में प्रतिबिंबित होना आवश्यक है। अक्सर ऐसा तब होता है जब तीसरे पक्ष के संगठन खरीदारों को परिवहन सेवाओं का दोबारा बिल दे रहे होते हैं।
जर्नल से जानकारी वैट घोषणा की धारा 10 और 11 ("प्राप्त/जारी चालान के जर्नल से जानकारी ...") में प्रस्तुत की जानी चाहिए, जिसमें इलेक्ट्रॉनिक रूप भी शामिल है।
यह आवश्यकता 1C लेखांकन 7.7 के मानक संस्करण में लागू की गई है। हालाँकि, व्यवहार में, स्पष्ट निर्देशों की कमी और गैर-स्पष्ट प्रक्रिया के कारण जर्नल को भरना मुश्किल है, और "यादृच्छिक" समाधान तक पहुंचना मुश्किल है। उपयोगकर्ताओं के लगातार उठते सवालों का जवाब देते हुए, मैंने इस लेख में क्रियाओं के एल्गोरिदम को औपचारिक बनाने का निर्णय लिया।
1. सबसे पहले, आपको कमीशन पर उत्पाद (सेवा) की विशेषता स्थापित करनी होगी। अर्थात्, सभी सामान (सेवाएँ) जिनके लिए चालान फिर से जारी किए जाएंगे, वे "कमीशन पर" विशेषता के साथ "उत्पाद" प्रकार के होने चाहिए।
टिप्पणी। भले ही हम सेवाओं के लिए s/f को दोबारा लागू करते हैं, आइटम प्रकार बिल्कुल इस तरह सेट किया जाता है: "उत्पाद/कमीशन पर"। इस तरह, हम सशर्त रूप से सेवा को "पहुंचाते" हैं, और फिर उसे "शिप" करते हैं।
2. हम एक आने वाला चालान जारी करते हैं। पंजीकरण करते समय, ऑपरेशन के प्रकार "कमीशन पर रसीद" निर्दिष्ट करना सुनिश्चित करें
3.
क्रेता को चालान जारी करना।
यहां ऑपरेशन के प्रकार "कमीशन एजेंट द्वारा बिक्री" का चयन करना आवश्यक है।
इसके बाद, “प्रदर्शित” चेकबॉक्स को चेक करें और समाप्ति तिथि इंगित करें।
4. दूसरे टैब "सारणीबद्ध भाग" पर आपको वस्तुओं और सेवाओं के साथ सारणीबद्ध भाग भरना होगा। हमारे उत्पाद - "कमीशन पर आइटम" - को सारणीबद्ध भाग में जोड़ते समय, उत्पाद प्रकार फ़ील्ड - "कमीशन पर" स्वचालित रूप से भर जाता है। इसके बाद आपको आने वाले इनवॉइस का चयन करना होगा जिसके अनुसार उत्पाद/सेवा पोस्ट की गई थी।
"प्रतिबद्ध चालान" फ़ील्ड में चयन बटन पर क्लिक करने से, कमीशन पर माल के लिए आने वाले चालान का एक जर्नल खुलता है, जिसमें हम आवश्यक एस/एफ का चयन करते हैं।
आवश्यक इनकमिंग इनवॉइस का चयन करें और दस्तावेज़ पोस्ट करें।
5. आइए आवश्यक तिमाही के लिए एक जर्नल बनाएं - संकल्प 1137 के अनुसार मेनू रिपोर्ट\जर्नल ऑफ़ इनवॉइस।
जर्नल के प्रस्तुत अंश से पता चलता है कि सेट एस-एफ ऊपरी तालिका "भाग 1" की पंक्ति में प्रदर्शित होता है, और प्राप्त एक निचली तालिका "भाग 2" में प्रदर्शित होता है।
6. आइए वैट घोषणा की धारा 10 भरें। आवश्यक कार्ड की सूची में रिपोर्ट\विनियमित रिपोर्ट\, वैट घोषणा का चयन करें।
भरना "भरें" बटन का उपयोग करके किया जाता है
घोषणा की धारा 11 इसी प्रकार पूरी की गई है।
29.09.2017 |
1सी 7.7 व्यापार और गोदाम 9.2 के लिए बाहरी मुद्रित प्रपत्र चालान 981 दिनांक 08/19/2017 परिवर्तन के साथ (बाहरी मुद्रित प्रपत्र)
इस बाहरी मुद्रित प्रपत्र में 19 अगस्त, 2017 संख्या 981 के रूसी संघ की सरकार के डिक्री में परिवर्तन शामिल हैं।
1 अक्टूबर, 2017 से सभी संगठनों को नए चालान फॉर्म का उपयोग करना आवश्यक है।
चालान और समायोजन चालान में नए कॉलम सामने आए हैं। चालान फॉर्म में कॉलम 1ए आवश्यक है। यह यूरेशियन इकोनॉमिक यूनियन की विदेशी आर्थिक गतिविधि के लिए एकीकृत कमोडिटी नामकरण के अनुसार उत्पाद के प्रकार के कोड को दर्शाता है। ये डेटा केवल रूस से EAEU के सदस्य राज्य के क्षेत्र में निर्यात किए गए सामानों को दर्शाते हैं। यदि ऐसा कोई सामान नहीं है, तो आपको नए कॉलम में डैश लगाना होगा।
इसी समय, कॉलम 11 को भरने की प्रक्रिया, जो वर्तमान में सीमा शुल्क घोषणा संख्या के लिए उपयोग की जाती है, बदल रही है। यह कॉलम उन वस्तुओं के लिए भरा जाता है जिनका मूल देश रूसी संघ नहीं है। 1 अक्टूबर से कॉलम 11 में आपको सीमा शुल्क घोषणा संख्या के स्थान पर इस घोषणा की पंजीकरण संख्या डालनी होगी। ये संख्याएं अलग-अलग हैं.
चालान पर कानूनी पता इंगित करने की प्रक्रिया बदल रही है। 1 अक्टूबर से, लाइन 2ए और 6ए में यूनिफाइड स्टेट रजिस्टर ऑफ लीगल एंटिटीज के उद्धरण में दर्शाए गए पोस्टल कोड के साथ पूरा कानूनी पता शामिल करना होगा। निगमन के लेखों से पते की जानकारी का उपयोग करना एक त्रुटि मानी जाएगी।
एक और नवाचार यह है कि अक्टूबर से समायोजन चालान में अतिरिक्त जानकारी को इंगित करना संभव होगा, जिसमें प्राथमिक दस्तावेज़ का विवरण भी शामिल है, बशर्ते कि समायोजन चालान का फॉर्म बनाए रखा जाए। ऐसी जानकारी को अतिरिक्त पंक्तियों और स्तंभों में दर्ज करने की अनुमति है।
चालानों की पंक्ति 8 और समायोजन चालानों की पंक्ति 5 भी पूरक हैं। 1 जुलाई, 2017 से, वे सरकारी अनुबंध के पहचानकर्ता को इंगित करते हैं। 1 अक्टूबर से, लाइन को एक नोट के साथ पूरक किया जाएगा जिसमें कहा जाएगा कि इसे केवल तभी भरा जाएगा जब कोई अनुबंध/समझौता पहचानकर्ता हो।
यह ध्यान में रखते हुए कि कई लोगों ने सिस्टम को थोड़ा से लेकर लगभग पूरी तरह से फिर से लिखा है, इसे अपडेट करने में काफी समय लग सकता है। और इसे मुद्रित रूप में एक पंक्ति के लिए शुरू करना सबसे अच्छा विकल्प नहीं है। और आपको 1 अक्टूबर से नए फॉर्म का उपयोग करके चालान प्रिंट करना होगा।
स्थापना प्रक्रिया: डाउनलोड की गई फ़ाइलों SF981.ERT और SF981.EFD को /Extforms/Prnforms/ फ़ोल्डर में डेटाबेस निर्देशिका में कॉपी करें। हम 1C:एंटरप्राइज़ मोड में प्रोग्राम में जाते हैं। बाहरी मुद्रित प्रपत्रों का सेवा-पंजीकरण मेनू खोलें। दस्तावेज़ का चयन करें: चालान जारी किया गया। सूची में बदलें-जोड़ें बटन पर क्लिक करें और वहां SF981.ERT फ़ाइल चुनें
इसके बाद जारी किए गए चालान दस्तावेज़ में एक अतिरिक्त मुद्रित फॉर्म दिखाई देगा।
फ़ाइलें डाउनलोड करें
चालान चालान 981 व्यापार और गोदाम 9.2(46.5 केबी)
इनवॉइस चालान 981 व्यापार और गोदाम 9.2 के लिए विवरणक (81 बी) एर्ट फ़ाइल विवरण - बाहरी रिपोर्ट (प्रसंस्करण) का विवरण।एक नियमित पाठ फ़ाइल, विशिष्ट कॉन्फ़िगरेशन के कुछ मानक प्रसंस्करण द्वारा पढ़ने योग्य (समझी गई)।
बाहरी रिपोर्ट में, .ert एक्सटेंशन वाली फ़ाइलों के साथ, समान नाम वाली फ़ाइलें भी हो सकती हैं, लेकिन .efd एक्सटेंशन के साथ
यह आलेख मानक कॉन्फ़िगरेशन "1सी: अकाउंटिंग", प्रोग्राम सिस्टम "1सी: एंटरप्राइज 7.7" के "जटिल कॉन्फ़िगरेशन" के उदाहरण का उपयोग करके खरीद पुस्तक और बिक्री पुस्तक को बनाए रखने की विशेषताओं पर चर्चा करता है। लेख वीडीजीबी प्रशिक्षण केंद्र (मुख्य लेखाकार के लिए सब कुछ) के एक विशेषज्ञ सलाहकार, एन.जी. द्वारा तैयार किया गया था। गेदारोवा-ओज़ेरकोवा।
"1सी: लेखांकन" में जारी चालानों के लिए लेखांकन
विक्रय पुस्तिका का रखरखाव करना
बिक्री दर्ज करते समय, व्यावसायिक गतिविधियों का संचालन करने वाले संगठनों को माल, कार्य, सेवाओं की बिक्री की तारीख से पांच दिनों के भीतर 2 प्रतियों में एक चालान जारी करना होगा (एक खरीदार को हस्तांतरित किया जाता है)।
मानक कॉन्फ़िगरेशन में चालान जारी करने के लिए, एक चालान दस्तावेज़ होता है, जिसे बिक्री दस्तावेज़ (वस्तु, कार्य, सेवाएँ) के आधार पर दर्ज किया जा सकता है। ऐसा करने के लिए, आपको दस्तावेज़ लॉग में कार्यान्वयन दस्तावेज़ पर कर्सर रखना होगा और "एंटर बेस्ड ऑन" कमांड का उपयोग करना होगा (चित्र 1)।
चावल। 1
इनपुट आधारित कमांड को Alt+F9 दबाकर या एक्शन मेनू तक पहुंच कर लागू किया जाता है। दिखाई देने वाली विंडो में, चालान दस्तावेज़ का चयन करें। इसके बाद, चयनित दस्तावेज़ स्वचालित रूप से तैयार हो जाएगा, जो आधार दस्तावेज़ के अनुसार भरा जाएगा। आपको बस "प्रिंट" और "ओके" बटन पर क्लिक करना है। दस्तावेज़ सहेजा और पोस्ट किया जाएगा. दस्तावेज़ द्वारा उत्पन्न लेनदेन राजस्व निर्धारित करने के लिए चयनित विधि के आधार पर उत्पन्न होंगे (मेनू "टूल्स" - "लेखा नीति" - टैब "सामान्य"):
1. भुगतान पर:
डेबिट 90.3 क्रेडिट 76.एन.1
2. शिपमेंट द्वारा:
डेबिट 90.3 क्रेडिट 68.2
यदि शिपमेंट द्वारा राजस्व निर्धारित करने की विधि निर्धारित की गई है, तो उत्पन्न और पोस्ट किया गया दस्तावेज़ स्वचालित रूप से "सेल्स बुक" रिपोर्ट में चला जाता है। यदि भुगतान द्वारा राजस्व निर्धारित करने की एक विधि स्थापित की गई है, तो इस चालान के भुगतान के बाद, आधार दस्तावेज़ के रूप में बैंक विवरण का उपयोग करके और यह दर्शाते हुए कि किस चालान का भुगतान किया गया था, बिक्री पुस्तक में एक प्रविष्टि करने की आवश्यकता होगी।
खरीदार से प्राप्त अग्रिम भुगतान के लिए जारी किए गए चालान का लेखांकन
खरीदार से अग्रिम प्राप्ति का तथ्य दस्तावेज़ उद्धरण या नकद रसीद आदेश में प्रतिबिंबित होना चाहिए।
संबंधित खाता 62.2 होना चाहिए; केवल यदि यह शर्त पूरी होती है, तो उद्धरण या नकद रसीद आदेश के आधार पर अग्रिम चालान जारी किया जा सकता है। पोस्ट किए जाने पर, दस्तावेज़ निम्नलिखित पोस्टिंग उत्पन्न करेगा:
डेबिट 76.एबी क्रेडिट 68.2.
उत्पन्न दस्तावेज़ "सेल्स बुक" रिपोर्ट में शामिल है।
कृपया ध्यान दें कि बिक्री पुस्तक में "वैट के बिना राशि" कॉलम में कर आधार दर्शाया गया है।
कला में। रूसी संघ के कर संहिता के 53 में यह निर्धारित किया गया है कि कर आधार कराधान की वस्तु की लागत, भौतिक या अन्य विशेषताओं का प्रतिनिधित्व करता है, अर्थात। कर राशि शामिल नहीं है.
कला में। रूसी संघ के टैक्स कोड के 162 में कहा गया है कि माल, कार्यों, सेवाओं की आगामी आपूर्ति के कारण प्राप्त अग्रिम और अन्य भुगतानों की राशि से कर आधार बढ़ता है, इसलिए अग्रिम राशि कॉलम "वैट को छोड़कर राशि" में दर्ज की जाती है। .
कला। रूसी संघ के टैक्स कोड का 164 निर्धारित करता है कि अग्रिम भुगतान पर वैट की गणना के लिए कर आधार अग्रिम की पूरी राशि है।
इस प्रकार, "कुल बिक्री" कॉलम में दर्शाई गई राशि "वैट के बिना राशि" कॉलम में दर्शाई गई राशि के बराबर है।
अग्रिम भुगतान से वैट वापस लेना
माल, कार्य और सेवाओं के शिपमेंट के बाद अग्रिम भुगतान से चालान को उलटना आवश्यक है।
उलटी हुई राशि और चालान खरीद बही में जाना चाहिए। इस ऑपरेशन को प्रदर्शित करने के लिए, आपको खरीद पुस्तक में एक दस्तावेज़ प्रविष्टि दर्ज करनी होगी; दस्तावेज़ अग्रिम चालान के आधार पर दर्ज किया गया है।
"जटिल विन्यास" में जारी चालान के लिए लेखांकन
चालान जारी करने के लिए, आपको बिक्री दस्तावेज़ में "चालान" बटन पर क्लिक करना होगा (दस्तावेज़ पोस्ट किया जाना चाहिए)। इस मामले में, चालान पोस्टिंग डेबिट 90.3 क्रेडिट 76.N.1 (राजस्व निर्धारित करने की विधि की परवाह किए बिना) उत्पन्न करेगा।
महीने के अंत में, नियामक दस्तावेज़ "बिक्री पुस्तक का गठन" (छवि 2) दर्ज करना आवश्यक होगा और, राजस्व निर्धारित करने के लिए चुनी गई विधि के आधार पर, वैट की राशि या खाता N76 पर रहेगी। एन.1 (भुगतान द्वारा राजस्व निर्धारित करने की विधि और खरीदार से कोई भुगतान प्राप्त नहीं हुआ है), या खाता 68.2 के क्रेडिट में स्थानांतरित किया गया (शिपमेंट द्वारा राजस्व निर्धारित करने की विधि या जारी किए गए चालान का भुगतान किया गया था, यदि विधि स्थापित है भुगतान द्वारा)।
चावल। 2
कृपया ध्यान दें कि दस्तावेज़ प्रति माह एक बार दर्ज किया जाता है।
इसके अलावा, दस्तावेज़ "बिक्री पुस्तक का गठन" का उपयोग करके, आप अग्रिम भुगतान के लिए चालान जारी कर सकते हैं, अग्रिम भुगतान की प्राप्ति की तारीख और उस महीने के अंत में जिसमें अग्रिम भुगतान प्राप्त हुआ था।
"1सी: अकाउंटिंग" कॉन्फ़िगरेशन में आने वाले चालानों के लिए लेखांकन
किसी आपूर्तिकर्ता से सेवाएँ या सामान प्राप्त करते समय, आपको एक चालान पंजीकृत करना होगा; ऐसा करने के लिए, रसीद दस्तावेज़ में, उपयुक्त फ़ील्ड "दिनांक और चालान संख्या" में, दिनांक और संख्या इंगित करें। चालान के आगे पंजीकरण की कोई आवश्यकता नहीं है।
इस प्रकार पंजीकृत चालान को प्राप्त चालान के रजिस्टर में शामिल किया जाएगा।
यदि चालान प्रस्तुत नहीं किया गया है, तो स्विच को "आपूर्तिकर्ता द्वारा चालान प्रस्तुत नहीं किया गया" पर सेट करें, फिर चालान का संकेत दिए बिना खाता 19 के डेबिट पर एक पोस्टिंग उत्पन्न की जाएगी।
आपूर्तिकर्ता से चालान प्राप्त करते समय, रसीद दस्तावेज़ के आधार पर एक चालान दर्ज करें, मूल्य वर्धित कर चालान को इंगित किए बिना उलट दिया जाएगा, और खाता 19 के डेबिट पर चालान का संकेत देते हुए एक पोस्टिंग उत्पन्न की जाएगी (चित्र 3)।
चावल। 3
चालान का भुगतान करने के बाद, आपको दस्तावेज़ "खरीद पुस्तक में प्रविष्टि" दर्ज करना होगा। यदि भुगतान आंशिक रूप से किया गया था, तो कृपया इसे अतिरिक्त फ़ील्ड (दस्तावेज़ के "खरीद पुस्तक में प्रविष्टि") में इंगित करें।
"जटिल विन्यास" में आने वाले चालान के लिए लेखांकन
आपूर्तिकर्ता चालान पंजीकरण
आपूर्तिकर्ताओं से प्राप्त चालान को पंजीकृत करने के लिए, एक मानक कॉन्फ़िगरेशन दस्तावेज़ का उपयोग किया जाता है "चालान प्राप्त हुआ". नया दस्तावेज़ दर्ज करने के लिए, चुनें "चालान प्राप्त हुआ"सबमेनू से "चालान"मेन्यू "दस्तावेज़ीकरण"कार्यक्रम का मुख्य मेनू. इसके अलावा, इस दस्तावेज़ को दस्तावेज़ों के आधार पर दर्ज किया जा सकता है:
- "अग्रिम रिपोर्ट";
- "सामग्री की प्राप्ति";
- "अमूर्त संपत्ति की प्राप्ति";
- "ओएस आगमन";
- "चीजों की रसीद";
- "तृतीय-पक्ष कंपनी सेवाएँ";
- "उपकरण की प्राप्ति।"
दस्तावेज़ का उपयोग तब किया जाना चाहिए जब कोई आपूर्तिकर्ता चालान या उसके स्थान पर कोई दस्तावेज़ मूल्यों से पहले या बाद में संगठन में आता है। अपवाद उपयोग है "चालान प्राप्त हुआ"दस्तावेज़ के साथ "अग्रिम रिपोर्ट".
किसी दस्तावेज़ को पंजीकृत करते समय, आपूर्तिकर्ता के चालान नंबर को उसकी संख्या के रूप में दर्शाया जाता है, और संगठन द्वारा इसकी प्राप्ति की तारीख को तारीख के रूप में दर्शाया जाता है। अगली पंक्ति आपूर्तिकर्ता के चालान की तारीख और संख्या दर्ज करना है क्योंकि वे खरीद पुस्तक में प्रदर्शित किए जाएंगे।
दस्तावेज़ में तीन बुकमार्क हैं: "राशि", "संबंधित खाते", "आयातित सामान".
"राशि" टैब
प्रॉप्स में "पूंजीकरण दस्तावेज़"आपको विवरण में उस कॉन्फ़िगरेशन दस्तावेज़ को इंगित करना चाहिए जिसके आधार पर चालान दर्ज किया गया है "की तारीख"- क़ीमती वस्तुओं के पूंजीकरण की तारीख, जैसा कि बिक्री पुस्तक में परिलक्षित होनी चाहिए। जब आप एक पोस्टिंग दस्तावेज़ का चयन करते हैं, तो चयनित दस्तावेज़ में डेटा के आधार पर चालान विवरण स्वचालित रूप से नए मानों से भर जाएगा।
प्रॉप्स में "वैट सहित कुल खरीद"खरीद की राशि मूल्य वर्धित कर की गणना के प्रयोजनों के लिए इंगित की गई है।
अनुभाग विवरण भरते समय "शामिल"यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि 20% की दर से कर वाली खरीद में 16.67% की गणना दर पर कर लगाया गया टर्नओवर भी शामिल है, और 10% की दर से कर वाली खरीद में 9.09% की गणना दर पर कर लगाया गया टर्नओवर भी शामिल है।
बॉक्स को चेक करते समय "अनुच्छेद 0% के अनुसार वैट"विशेषता मान को छोड़कर सभी दस्तावेज़ राशियाँ "कुल खरीदारी", रीसेट हो जाएगा और संपादन के लिए अनुपलब्ध हो जाएगा। खरीद बही बनाते समय, इस चालान के आधार पर की गई प्रविष्टियाँ खरीद बही कॉलम में शामिल की जाएंगी "खरीदारी पर 0 प्रतिशत कर लगाया गया".
प्रॉप्स में "छूट"वैट से छूट की राशि को इंगित करना आवश्यक है।
यदि चेकबॉक्स "लेनदेन उत्पन्न करें"सक्षम है, तो दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, टैब पर निर्दिष्ट खातों के लिए लेनदेन उत्पन्न किया जाएगा "संबंधित खाते".
लोड हो रहा है...